Belasting Betalen over Online Gokken in Nederland

Updated november 2026

Licensed

Available in US

Fast payouts

18+ Only

De vergunning van het online casino bepaalt meestal of de aanbieder of de speler verantwoordelijk is voor de kansspelbelasting.

Kansspelbelasting Regels: Wanneer Betaal Je Over Je Winst?

Of je kansspelbelasting moet betalen, hangt bij online gokken vooral af van de vergunning van de aanbieder. Bij een online kansspel met een vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit ligt de verantwoordelijkheid bij het casino of de bookmaker. De aanbieder betaalt de kansspelbelasting. Als speler hoef je dan geen aangifte te doen en betaal je zelf geen belasting over je online spelresultaat.

Dat geldt alleen voor aanbieders die daadwerkelijk een Nederlandse vergunning hebben. Online kansspelen mogen in Nederland sinds 1 oktober 2021 uitsluitend worden aangeboden door bedrijven met een vergunning van de Kansspelautoriteit. Een buitenlandse vergunning, bijvoorbeeld uit Malta of Curaçao, is geen Nederlandse vergunning. Je kunt de status van een aanbieder controleren in de officiële Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit.

Wanneer ben je zelf belastingplichtig?

Speel je bij een online casino zonder vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit, dan ben je zelf belastingplichtig. Dat betekent dat jij verantwoordelijk bent voor de aangifte en betaling van kansspelbelasting. Dit geldt ook wanneer het platform vanuit het buitenland opereert. De plaats waar het casino gevestigd is, verandert niet in een Nederlandse vergunning.

In dat geval wordt gekeken naar je spelresultaat per kalendermaand. Voor deze basisregel telt het totaal van de gewonnen bedragen mee, verminderd met alle inzetten die je in dezelfde maand hebt gedaan. Alleen een positief maandresultaat leidt tot kansspelbelasting. Is het resultaat over de kalendermaand negatief, dan is geen kansspelbelasting verschuldigd.

De belastingplicht ontstaat dus niet simpelweg doordat er geld op je spelersrekening staat of doordat je een keer een prijs ontvangt. Het relevante onderscheid is of je bij een aanbieder zonder Nederlandse vergunning over de kalendermaand een positief spelresultaat hebt. De precieze verwerking van inzetten, prijzen en spelresultaten hoort bij de berekening van de belastinggrondslag; voor de eerste beoordeling is vooral van belang wie de aanbieder is en of die over een Koa-vergunning beschikt.

Verschil tussen legaal en zonder Nederlandse vergunning

Bij een legaal online casino neemt de vergunninghouder de fiscale afhandeling voor zijn rekening. Je hoeft dan niet zelf belasting te betalen over je casinoresultaat. Dat maakt het belangrijk om niet alleen naar de naam of het uiterlijk van een website te kijken. Een aanbieder kan zich op Nederlandse spelers richten, maar zonder Nederlandse vergunning toch niet legaal in Nederland actief zijn.

Spelen bij een online casino zonder vergunning van de Kansspelautoriteit is illegaal. Daar kunnen ook spelers gevolgen van ondervinden. Controleer daarom vóór deelname de aanbieder in het officiële register. Legale online casino’s moeten bovendien je identiteit en leeftijd controleren. Gokken is in Nederland toegestaan vanaf 18 jaar; spelers jonger dan 18 jaar mogen niet deelnemen aan online kansspelen. Voor spelers van 18 tot 24 jaar gelden daarnaast beperkingen op bonusaanbiedingen: zij mogen geen bonusaanbod ontvangen of gebruiken.

Casino online Book of Dead Nederland beoordelen

Ontdek hoe je een Book of Dead-casino beoordeelt, van een KSA-vergunning en bonusvoorwaarden tot RTP,…

Geldt de vrijstelling van €449 voor online gokken?

Over de grens van €449 bestaan in de aangeleverde informatie twee tegenstrijdige versies. De ene versie stelt dat de vrijstelling van €449 per prijs niet geldt voor online kansspelen en dat ook kleine online winsten belastbaar zijn. De andere versie stelt dat bij een casino zonder Nederlandse vergunning de eerste €449 per kalendermaand belastingvrij is en dat de vrijstelling de volgende maand opnieuw begint.

Omdat deze informatie niet eensluidend is, kun je voor een concrete aangifte niet veilig uitgaan van één van beide formuleringen zonder de actuele uitleg van de Belastingdienst te controleren. De hoofdregel over verantwoordelijkheid blijft wel duidelijk: bij een online kansspel zonder Nederlandse vergunning moet de speler zelf nagaan of sprake is van een positief maandresultaat en, als dat vereist is, aangifte doen.

Dat is iets anders dan de algemene vrijstelling bij losse prijzen. Die vrijstelling wordt in sommige uitleg genoemd voor afzonderlijke prijzen, maar de aangeleverde bronnen spreken elkaar tegen over de toepassing ervan op online kansspelen. Gebruik de grens daarom niet als reden om een online winst zonder verdere controle buiten beschouwing te laten.

Wanneer moet de aangifte binnen zijn?

Als je zelf belastingplichtig bent, moet de aangifte voor kansspelbelasting bij de Belastingdienst binnen zijn binnen een maand na afloop van de kalendermaand waarin de winst is behaald. Ook de betaling moet binnen die termijn plaatsvinden. De aangifte gebeurt via het specifieke formulier voor kansspelbelasting, niet via de gewone aangifte inkomstenbelasting.

Bewaar daarom je overzichten van inzetten, uitbetalingen en het maandresultaat. Die gegevens helpen om vast te stellen of je bij een aanbieder zonder Nederlandse vergunning een positief resultaat hebt behaald. Wacht niet tot het einde van het jaar: de termijn sluit aan op de maand waarin het resultaat is ontstaan.

De korte beslisregel is daarmee als volgt: heeft het online casino een Nederlandse vergunning van de Kansspelautoriteit, dan draagt de aanbieder de kansspelbelasting af. Ontbreekt die vergunning, dan ligt de verantwoordelijkheid bij jou als speler. Controleer de vergunning, bepaal of je maandresultaat positief is en handel vervolgens binnen de termijn van één maand.

Hoe wordt belasting over gokwinsten berekend?

Bij kansspelbelasting draait de berekening niet simpelweg om het bedrag dat op je rekening verschijnt. Eerst moet worden vastgesteld welk resultaat volgens de regels als belastbare gokwinst geldt. Daarbij zijn de inzet, de uitgekeerde prijzen en het soort online kansspel bepalend. Een bedrag dat je tijdens het spelen wint, is dus niet automatisch hetzelfde als het bedrag waarover belasting wordt berekend.

Het resultaat bij een legaal online casino

Bij een online casino met een vergunning van de Kansspelautoriteit wordt de kansspelbelasting berekend over het brutoresultaat. Dat is het totaal van de inzetten min het totaal van de uitgekeerde prijzen. De aanbieder verwerkt dit binnen zijn eigen fiscale verplichtingen. Voor jou als speler betekent dit niet dat elke afzonderlijke uitbetaling als volledige winst wordt gezien.

Online casino Costa Rica: vergunningen en risico’s

Lees wat Costa Rica bij een online casino betekent, waarom een bedrijfslicentie geen kansspelvergunning is…

De inzet maakt dus deel uit van de berekening. Het is onjuist om te zeggen dat je belasting betaalt over je inzet. De inzet wordt juist meegenomen om het resultaat vast te stellen. Alleen wanneer de verhouding tussen inzetten en prijzen tot een belastbaar resultaat leidt, ontstaat er een grondslag voor de heffing.

De berekening vindt niet voor elk spel op dezelfde manier plaats. Bij online gokkasten wordt gekeken naar iedere spin. Bij poker geldt het resultaat per toernooi of per cashgame-sessie. Dat onderscheid voorkomt dat alle stortingen, inzetten en uitbetalingen zonder samenhang op één hoop worden gezet. De relevante periode of speeleenheid hangt af van het type kansspel.

Inzetten en prijzen niet verwarren

Een storting op je spelersrekening is geen prijs en vormt op zichzelf geen gokwinst. Hetzelfde geldt voor geld dat je inzet maar tijdens het spel niet terugkrijgt. Daar staat tegenover dat een uitgekeerde prijs wel onderdeel kan worden van het resultaat. Het gaat daarom om de geldstromen die bij het spel horen, niet om iedere beweging op je bankrekening.

Bij een online casino wordt het resultaat vastgesteld aan de hand van de totale inzetten en de totale uitgekeerde prijzen binnen de toepasselijke berekening. Een hoge uitbetaling betekent daardoor niet automatisch dat hetzelfde bedrag volledig als belastbare winst wordt behandeld. De inzetten moeten eerst worden verwerkt volgens de regels voor het betreffende spel.

Dat is vooral belangrijk wanneer je meerdere spellen speelt of een saldo verschillende keren inzet. Een saldo op je account is geen afzonderlijke fiscale categorie. Pas wanneer duidelijk is welke bedragen als inzet golden en welke bedragen als prijs zijn uitgekeerd, kan het resultaat worden bepaald.

Bonussen en free spins

Bonussen en free spins worden niet al belastbaar op het moment waarop ze aan je account worden toegevoegd. Ze tellen pas mee als daadwerkelijke winst wanneer je ze hebt vrijgespeeld en ze worden uitbetaald. Een bonus die alleen zichtbaar is in je spelersaccount, is daarom nog geen uitgekeerde prijs.

Ook hier maakt het verschil tussen een speelbelofte en een daadwerkelijke uitbetaling de berekening belangrijk. Zolang een bonus niet als echte winst beschikbaar is, hoort die niet zonder meer bij het belastbare resultaat. Na vrijspelen en uitbetaling kan dat anders zijn.

Prijzen met een grensbedrag

Voor een losse prijs van €449 of minder hoeft geen kansspelbelasting te worden betaald. Is de prijs hoger dan €449, dan wordt de belasting over het volledige bedrag geheven. De grens werkt dus niet als een aftrekpost waarbij alleen het meerdere boven €449 wordt belast.

Dit is een afzonderlijke regel voor een losse prijs. Je kunt deze drempel niet automatisch gebruiken om alle speelresultaten bij elkaar op te tellen of om een online casinouitkomst zonder verdere berekening als één prijs te behandelen. Eerst moet duidelijk zijn of het om een losse prijs gaat en welke berekeningsmethode voor het kansspel geldt.

Bewaar de gegevens van je spelresultaat

Voor een controle is het verstandig gegevens over inzetten, prijzen, bonussen en uitbetalingen te bewaren. Daarmee kun je achteraf reconstrueren hoe een resultaat is ontstaan. Dat is geen nieuwe berekeningsregel, maar wel belangrijk wanneer bedragen op je rekening niet meteen laten zien hoe het spelresultaat tot stand kwam.

Beste uitbetalende online gokkasten: zo beoordeel je ze

Ontdek hoe RTP en de willekeurige nummergenerator werken, plus wat je moet weten over demo’s,…

Een niet-aangegeven bedrag kan bovendien nog later worden gecorrigeerd. De naheffingstermijn voor niet-aangegeven kansspelbelasting bedraagt vijf jaar. Bij een aangifte die niet, te laat, onjuist of onvolledig is gedaan, kunnen boetes oplopen tot 300% van het gewonnen bedrag. Een zorgvuldige berekening is daarom meer dan administratie: ze bepaalt welke cijfers je aan de Belastingdienst moet kunnen onderbouwen.

Kansspelbelasting in 2026: welk tarief geldt?

Het tarief van de Nederlandse kansspelbelasting verandert in de tijd. Daardoor kan informatie over online gokken belasting snel verouderen. Voor je een oud percentage gebruikt om een bedrag te beoordelen, moet je daarom eerst vaststellen op welk jaar de informatie betrekking heeft.

Tijdlijn van de tarieven

De beschikbare gegevens geven de volgende ontwikkeling:

• In 2021 en 2022 werd volgens één profieloverzicht uit de branche een tijdelijk tarief van 29% genoemd. Volgens die bron hield de verlaging verband met de legalisering van online kansspelen. Omdat dit gegeven uit één type bron komt, moet je het niet zonder voorbehoud als een algemene, definitief vastgestelde marktnorm presenteren.
• In 2024 bedroeg het tarief 30,5%.
• Vanaf 1 januari 2025 bedraagt het tarief 34,2%.
• Voor 2026 wordt een tarief van 37,8% genoemd, met ingang van 1 januari 2026.

De lijn is daarmee duidelijk: het percentage dat bij online gokken, een online casino en andere kansspelen wordt genoemd, kan per belastingjaar verschillen. Een percentage uit 2024 of 2025 is dus niet automatisch bruikbaar voor een situatie in 2026.

Tegenstrijdige informatie over 2026

Er bestaat een expliciete tegenstrijdigheid in de aangeleverde informatie. De ene versie stelt dat vanaf 1 januari 2026 een tarief van 37,8% geldt. De andere versie noemt 30,5% als het huidige tarief over de netto winst en stelt dat dit van kracht blijft totdat officieel iets anders wordt aangekondigd.

Die twee mededelingen kunnen niet tegelijk als vaststaand tarief voor dezelfde periode worden gebruikt. Daarom is het belangrijk om te onderscheiden tussen een aangekondigde wijziging en een bron die nog uitgaat van het huidige percentage. Voor een pagina met als onderwerp online gokken belasting 2026 is 37,8% het genoemde tarief vanaf 1 januari 2026, maar de afwijkende vermelding van 30,5% mag niet stilzwijgend worden genegeerd. Controleer bij een daadwerkelijke aangifte altijd de actuele informatie van de Belastingdienst.

Wat betekent het percentage?

Het tarief is het percentage waarmee de belastbare grondslag wordt vermenigvuldigd. Het percentage zegt op zichzelf nog niet welk bedrag je verschuldigd bent. Daarvoor moet eerst duidelijk zijn welk resultaat volgens de toepasselijke regels als belastbaar geldt. Het tarief en de berekeningsgrondslag zijn dus twee verschillende onderdelen van kansspelbelasting en moeten niet door elkaar worden gehaald.

Ook de woorden gokbelasting en casino belasting worden in gesprekken vaak gebruikt, maar de officiële term is kansspelbelasting. Dat is de benaming die je moet aanhouden wanneer je informatie van de Belastingdienst of andere officiële instanties controleert. De vraag of het om een online kansspel, een fysieke casinoactiviteit of een ander kansspel gaat, kan daarnaast invloed hebben op de manier waarop de regels worden toegepast.

Oud percentage niet zonder meer gebruiken

Een artikel waarin alleen 30,5% staat, kan betrekking hebben op 2024 of op informatie die nog niet is aangepast. Een tekst met 34,2% kan over 2025 gaan. Geen van beide percentages beantwoordt daardoor automatisch de vraag naar de belasting bij online gokken in 2026.

Let bij het lezen van informatie vooral op:

• het belastingjaar waarop het percentage ziet;
• de datum waarop een wijziging ingaat;
• de vraag of de bron een aangekondigd tarief of een op dat moment geldend tarief beschrijft;
• de manier waarop de belastbare grondslag wordt vastgesteld.

Vanaf 1 januari 2026 is volgens de ene aangeleverde versie 37,8% het relevante tarief. De andere aangeleverde versie blijft 30,5% als huidig tarief noemen. Die bronafwijking is relevant bij elke uitleg over casino en kansspelbelasting en moet worden opgelost aan de hand van de actuele officiële informatie voordat je aangifte doet of een betaling berekent.

Online casino’s, Malta en Nederland: wie draagt de kansspelbelasting?

Bij de vraag wie de kansspelbelasting betaalt, is niet alleen de locatie van de aanbieder belangrijk. Doorslaggevend is vooral of het online casino een vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit heeft. Een aanbieder met zo’n vergunning valt onder het Nederlandse stelsel. Een casino met uitsluitend een buitenlandse vergunning, bijvoorbeeld uit Malta, heeft daarmee nog geen Nederlandse vergunning.

Nederlandse Ksa-vergunning: de aanbieder betaalt

Sinds 1 oktober 2021 mogen online casino’s in Nederland legaal opereren wanneer zij een vergunning van de Kansspelautoriteit hebben. Bij een online kansspel met een dergelijke vergunning draagt de aanbieder de kansspelbelasting. Je hoeft dan als speler zelf geen aangifte te doen en geen afzonderlijke kansspelbelasting te betalen over je deelname.

Dat betekent niet dat iedere website die zich op Nederlandse spelers richt automatisch legaal is. De aanbieder moet daadwerkelijk als vergunninghouder van de Kansspelautoriteit herkenbaar zijn. Je kunt dit controleren in de officiële Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit. Een buitenlandse vergunning staat niet gelijk aan Nederlandse toelating.

De Nederlandse regeling is ingevoerd nadat de Wet Kansspelen op Afstand op 1 april 2021 in werking trad. De gereguleerde online kansspelmarkt opende vervolgens op 1 oktober van dat jaar. Voor de belastingafhandeling maakt dat onderscheid praktisch verschil: bij een vergund online casino ligt de verplichting bij de exploitant, niet bij jou.

Malta is geen Nederlandse vergunning

Een online casino dat vanuit Malta opereert of daar een vergunning heeft, is niet automatisch een Nederlandse vergunninghouder. Hetzelfde geldt voor een vergunning uit Curaçao of een ander land. De vestigingsplaats van het bedrijf en het land van de vergunning bepalen dus niet dat de aanbieder aan de Nederlandse regels voldoet.

Voor spelers in Nederland heeft dat twee gevolgen. Ten eerste kan een buitenlands casino zonder Nederlandse Ksa-vergunning Nederlandse spelers niet legaal bedienen. Ten tweede ligt bij een online kansspel zonder Nederlandse vergunning de belastingplicht bij de speler zelf. Wie daar een positief resultaat behaalt, moet zelf aangifte doen bij de Belastingdienst.

Een aanbod in het Nederlands, betaling in euro’s of een Nederlandse klantenservice verandert die juridische status niet. Ook een Maltese vergunning maakt het casino niet tot een Nederlandse vergunninghouder. Controleer daarom de aanbieder in het officiële register voordat je speelt. Spelen bij een casino zonder vergunning van de Kansspelautoriteit is illegaal; daarvoor kunnen spelers worden beboet.

Online casino Duitsland 2026: regels en risico’s

Ontdek het verschil tussen fysieke casino’s en online aanbieders in Duitsland, met aandacht voor vergunningen,…

Wie is verantwoordelijk bij een buitenlands casino?

Bij een niet-vergund online casino verschuift de verantwoordelijkheid voor de kansspelbelasting naar jou. Dat geldt ook wanneer de aanbieder zich buiten Nederland bevindt en de website bijvoorbeeld vanuit Malta wordt geëxploiteerd. De aanbieder houdt de Nederlandse belasting dan niet voor je in en doet de aangifte niet namens jou.

De aangifte voor kansspelbelasting verloopt via het specifieke formulier van de Belastingdienst, niet via de reguliere aangifte inkomstenbelasting. De aangifte en betaling moeten binnen een maand na afloop van de maand waarin het positieve resultaat is behaald bij de Belastingdienst binnen zijn. Een negatief resultaat leidt niet tot verschuldigde kansspelbelasting, maar je moet wel zelf vaststellen welk resultaat voor de betreffende maand geldt.

Bewaar daarom gegevens over inzetten, uitbetalingen en de periode waarop ze betrekking hebben. Zonder Nederlandse vergunning is er geen Nederlandse aanbieder die deze verantwoordelijkheid van je overneemt. Het belastingvraagstuk bij een online casino uit Malta is dus niet: waar staat de website, maar: heeft de aanbieder een geldige Nederlandse Ksa-vergunning?

Offline casino’s hebben een andere positie

Dezelfde plaatsgebonden vergelijking geldt niet voor iedere kansspelvorm. Bij winst in een offline casinospel, op een kansspelautomaat, met een sportweddenschap of met een paardenweddenschap waarbij de organisator in de Europese Unie is gevestigd, hoeft de speler geen Nederlandse kansspelbelasting te betalen.

Bij een fysiek casino buiten de Europese Unie ligt dat anders. Als de prijs hoger is dan €449, moet je zelf aangifte doen en kansspelbelasting betalen. Een fysieke situatie en een online Malta-casino mogen dus niet zonder meer als hetzelfde worden behandeld. De vergunning, de aanbieder en het soort kansspel bepalen samen wie verantwoordelijk is.

Waarover betaal je belasting bij gokken?

Bij kansspelen worden prijs, positief maandresultaat en belastbaar resultaat vaak door elkaar gehaald. Dat leidt snel tot een verkeerde indruk van wat belasting over gokken precies betekent. Een bedrag dat je op je account ziet staan, is niet automatisch hetzelfde als de grondslag voor de kansspelbelasting. De uitkomst hangt af van het soort aanbieder en van de periode waarover het resultaat wordt vastgesteld.

Een prijs is niet hetzelfde als een maandresultaat

Een prijs is een afzonderlijke uitbetaling uit een kansspel. Bij bepaalde kansspelen geldt daarvoor een vrijstelling. Volgens een van de beschikbare lezingen is de eerste €449 die je per maand wint bij een casino zonder Nederlandse vergunning belastingvrij. Die vrijstelling begint de volgende maand opnieuw.

Er bestaat hierover echter een duidelijke tegenstrijdigheid in de aangeleverde informatie. Een andere lezing stelt dat de vrijstelling van €449 per prijs niet geldt voor online kansspelen en dat ook kleine online winsten belastbaar zijn. Zonder een actuele bevestiging van de Belastingdienst is het daarom niet verantwoord om één van deze twee regels als onbetwistbare algemene regel te presenteren. Controleer de actuele uitleg voordat je een aangifte baseert op de vrijstelling.

De grens voor een losse prijs wordt eveneens verschillend beschreven: volgens een andere regel is een prijs van €449 of minder vrijgesteld, terwijl bij een hogere prijs het volledige bedrag wordt belast. Die behandeling mag niet zonder meer worden gelijkgesteld aan de maandelijkse berekening voor een online aanbieder zonder Nederlandse vergunning.

Online casino zonder limiet: hoge limieten uitgelegd

Ontdek wat ‘zonder limiet’ echt betekent, hoe inzet- en transactielimieten werken en waarom vergunning, betaalmethode…

Het positieve maandresultaat

Bij zo’n online aanbieder draait de berekening om het positieve spelresultaat per kalendermaand. Dat resultaat bestaat uit alle gewonnen bedragen minus alle inzetten in diezelfde maand. Je kijkt dus niet alleen naar de grootste afzonderlijke prijs en ook niet uitsluitend naar het saldo dat aan het einde van de maand op je account staat.

Is de uitkomst van die berekening negatief, dan is over die kalendermaand geen kansspelbelasting verschuldigd. Een verliesmaand verandert daardoor niet in een belastbare winst. Een positieve maanduitkomst is wel het relevante uitgangspunt voor de belasting over online casino’s zonder Nederlandse vergunning.

Het resultaat bij een legaal online casino

Bij een legaal online casino wordt de kansspelbelasting volgens de aangeleverde informatie geheven over het bruto resultaat. Dat wordt omschreven als de totale inzetten minus de totaal uitgekeerde prijzen. Deze formulering wijkt af van de uitleg voor een online aanbieder zonder Nederlandse vergunning, waar het positieve resultaat per kalendermaand centraal staat.

Daarom zegt de term casinowinst op zichzelf te weinig. Het kan gaan om een afzonderlijke prijs, een positief maandresultaat of een resultaat dat volgens een andere berekeningswijze wordt vastgesteld. Ook gokgeld is geen fiscale categorie: geld dat je stort, inzet of ontvangt heeft niet automatisch dezelfde betekenis voor de kansspelbelasting.

Wie wil weten hoeveel belasting over gokken verschuldigd is, moet dus eerst vaststellen welk type kansspel en welke aanbieder aan de orde zijn. Pas daarna kan worden bepaald welk resultaat belastbaar is. Raadpleeg voor de actuele regels de Kansspelautoriteit en de Belastingdienst. Controleer bij een online casino bovendien of het in de officiële Kansspelwijzer staat. Gokken is in Nederland toegestaan vanaf 18 jaar. Gebruik nooit een bonus om meer in te zetten dan je je kunt veroorloven.

Belasting op gokken: wat moet je zelf regelen?

Bij een online kansspel zonder vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit ligt de verantwoordelijkheid bij jou als speler. Je bent dan zelf belastingplichtig en moet de verschuldigde kansspelbelasting aangeven bij de Belastingdienst. Dat geldt ook wanneer je bij een buitenlands casino speelt dat geen Nederlandse Ksa-vergunning heeft. Een buitenlandse vergunning maakt een aanbieder niet tot een Nederlandse vergunninghouder.

Controleer daarom eerst de wettelijke status van het online casino. In de officiële Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit kun je nagaan of een aanbieder een vergunning heeft. Spelen bij een casino zonder Nederlandse vergunning is illegaal; daarvoor kunnen ook spelers worden beboet. De minimumleeftijd voor gokken is 18 jaar. Spelers van 18 tot 24 jaar mogen bovendien geen bonusaanbod ontvangen of gebruiken. Gebruik een bonus nooit om meer in te zetten dan je je kunt veroorloven.

Welk formulier gebruik je?

Een aangifte voor kansspelbelasting dien je in via het specifieke formulier van de Belastingdienst. Gebruik daarvoor niet de reguliere aangifte inkomstenbelasting. Verzamel vooraf de gegevens over de betreffende maand, zodat je kunt vaststellen welke bedragen in het tijdvak moeten worden opgegeven. Bewaar ook rekeningoverzichten, transactiegegevens en informatie uit je spelersaccount. Die administratie maakt het eenvoudiger om een aangifte te onderbouwen wanneer daar later vragen over ontstaan.

Wanneer moet de aangifte binnen zijn?

De aangifte én de betaling moeten binnen een maand na afloop van de maand waarin de winst is behaald bij de Belastingdienst binnen zijn. Wacht dus niet tot de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. De termijn hoort bij de kansspelbelasting en loopt per maand waarin het belastbare resultaat is ontstaan.

Online gokken direct uitbetalen: zo werkt het

Lees hoe directe uitbetalingen bij online gokken werken, welke controles vertraging geven en waarom iDEAL,…

Wie niet, te laat, onjuist of onvolledig aangifte doet, kan te maken krijgen met een naheffing, rente en een boete. Voor niet-aangegeven kansspelbelasting bedraagt de naheffingstermijn vijf jaar. Een fout verdwijnt dus niet vanzelf doordat de speelrekening wordt gesloten of de transactie langer geleden plaatsvond. Bij twijfel is tijdig contact opnemen met de Belastingdienst verstandiger dan niets doen.

Gokken en belasting: wat verandert er per type aanbieder?

Bij gokken en belasting maakt het type aanbieder een juridisch verschil. Sinds 1 oktober 2021 mogen online casino’s in Nederland alleen legaal opereren met een vergunning van de Kansspelautoriteit. Een buitenlandse vergunning, bijvoorbeeld uit Malta of Curaçao, is geen Nederlandse vergunning.

Vergunde Nederlandse aanbieder

Speel je bij een online casino met een Nederlandse Ksa-vergunning, dan ligt de verantwoordelijkheid voor de kansspelbelasting bij de aanbieder. Je hoeft voor deze online kansspelen zelf geen aangifte te doen. De wettelijke status van het casino bepaalt hier dus wie de belasting afhandelt, niet alleen het feit dat je online speelt.

Controleer de vergunning in de officiële Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit. Een vermelding op een website of een buitenlandse vergunning vervangt die controle niet.

Buitenlandse of niet-vergunde aanbieder

Bij een online casino zonder Nederlandse vergunning ligt de situatie anders. De speler is dan zelf belastingplichtig. Dat geldt ook wanneer de aanbieder vanuit het buitenland werkt of zich op Nederlandse spelers richt zonder Nederlandse Ksa-vergunning. Spelen bij zo’n casino is bovendien illegaal; daarvoor kunnen spelers worden beboet.

De combinatie van casino en belasting hangt daarom samen met de vergunningstatus. Een aantrekkelijke website, Nederlandse taal of een buitenlands bedrijfsadres zegt niet dat de aanbieder in Nederland mag opereren. Wie daar speelt en een positief resultaat behaalt, moet zelf nagaan of aangifte nodig is en daarvoor het specifieke formulier van de Belastingdienst gebruiken, niet de reguliere aangifte inkomstenbelasting.

Fysiek casino, automaat of weddenschap

Voor offline kansspelen gelden weer andere uitgangspunten. Bij winst in een fysiek casinospel, op een kansspelautomaat, met een sportweddenschap of met een paardenweddenschap waarbij de organisator in de Europese Unie is gevestigd, hoeft de speler geen Nederlandse kansspelbelasting te betalen.

Win je in een fysiek casino buiten de Europese Unie, dan moet je zelf aangifte doen wanneer de prijs hoger is dan €449. De online en offline situatie zijn dus niet automatisch gelijk. Kijk eerst naar de aanbieder, de plaats waar het spel wordt aangeboden en de toepasselijke vergunning. Ben je jonger dan 18 jaar, dan mag je niet deelnemen aan kansspelen.

Geld gewonnen in het casino: wanneer ontstaat een belastingplicht?

Geld gewonnen in het casino betekent niet automatisch dat je direct kansspelbelasting moet betalen. Het verschil zit tussen een losse prijs en het resultaat dat je over een relevante periode behaalt. Ook maakt het uit of je online speelt of een fysiek casino bezoekt.

Online geld gewonnen

Bij een online casino zonder Nederlandse vergunning wordt gekeken naar het resultaat over een kalendermaand. Is het resultaat in die maand positief, dan kan een belastingplicht ontstaan. Bij een negatief maandresultaat is geen kansspelbelasting verschuldigd. Een maand met verlies maakt een winst uit een andere maand dus niet ongedaan; de maandelijkse beoordeling begint opnieuw.

Online casino zonder account: uitleg en aandachtspunten

Ontdek wat spelen zonder klassiek account betekent, hoe Trustly en Pay N Play werken en…

Over de vrijstelling van kleine online winsten bestaan tegenstrijdige bronnen. Volgens de ene lezing is de eerste €449 die je per maand wint bij een casino zonder Nederlandse vergunning belastingvrij en begint die vrijstelling de volgende maand opnieuw. Andere informatie stelt juist dat de vrijstelling van €449 per losse prijs niet geldt voor online kansspelen en dat ook kleine online winsten belastbaar zijn. Controleer daarom de actuele uitleg van de Belastingdienst voordat je beslist of je een gewonnen bedrag moet aangeven.

Een buitenlandse vergunning verandert deze vraag niet in een Nederlandse vergunning. Speel je bij een online aanbieder zonder vergunning van de Kansspelautoriteit, dan moet je bovendien rekening houden met de wettelijke status van die aanbieder. Controleer de aanbieder in de officiële Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit. Spelen bij een casino zonder Nederlandse vergunning is niet toegestaan voor de Nederlandse markt en kan ook voor spelers gevolgen hebben.

Een prijs in een fysiek casino

Voor een losse prijs van €449 of minder hoeft geen kansspelbelasting te worden betaald. Is de prijs hoger dan €449, dan wordt volgens de beschikbare regel over het volledige bedrag geheven. Dat is iets anders dan een positief maandresultaat bij een online aanbieder. Je moet een gewonnen bedrag daarom niet zonder meer volgens dezelfde regel beoordelen.

De concrete vervolgstap hangt af van de plaats waar je speelde, de aanbieder en het soort kansspel. Bewaar gegevens over je inzet, uitbetaling en speeldatum. Daarmee kun je later onderscheiden of je een afzonderlijke prijs ontving of een positief resultaat over een kalendermaand behaalde. Kansspelen zijn in Nederland alleen toegestaan vanaf achttien jaar. Gebruik geen bonus om meer in te zetten dan je je kunt veroorloven.

Kansspelbelasting bij internetcasino’s betalen en aangeven

Bij een online casino begint de controle niet bij het formulier, maar bij de vergunning. Online kansspelen mogen in Nederland alleen worden aangeboden door een Vergunninghouder Kansspelautoriteit. Controleer de aanbieder daarom in de officiële Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit. Een buitenlandse vergunning, bijvoorbeeld uit Malta of Curaçao, is geen Nederlandse vergunning.

Stap 1: controleer de aanbieder

Een legaal internetcasino met een vergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit draagt de kansspelbelasting zelf af. Als speler hoef je bij zo’n aanbieder geen kansspelbelasting te betalen en geen aangifte te doen. Dat geldt voor het online kansspel waarvoor de Nederlandse vergunning is verleend.

Spelen bij een casino zonder Nederlandse vergunning is niet toegestaan. Je loopt dan bovendien het risico dat de fiscale afhandeling bij jou komt te liggen. Een buitenlandse website wordt dus niet automatisch behandeld als een Nederlands casino omdat je vanuit Nederland speelt.

Stap 2: bepaal wie aangifte doet

Bij een online kansspel zonder Nederlandse vergunning ben je als speler zelf belastingplichtig. Dat betekent dat je de verschuldigde kansspelbelasting moet aangeven en betalen bij de Belastingdienst. De verantwoordelijkheid ligt dan niet bij de website of bij een buitenlandse vergunninghouder.

Gebruik daarvoor het specifieke formulier voor kansspelbelasting van de Belastingdienst. De aangifte hoort niet thuis in de reguliere aangifte inkomstenbelasting. Bewaar daarom de gegevens over je spel en uitbetalingen, zodat je de aangifte kunt onderbouwen wanneer daarom wordt gevraagd.

Stap 3: houd de termijn aan

De aangifte en betaling moeten binnen één maand na afloop van de maand waarin je de winst hebt behaald bij de Belastingdienst binnen zijn. Wacht dus niet tot de jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte. Bij een positief maandresultaat moet je tijdig nagaan of je zelf moet optreden.

Let op: gokken is in Nederland alleen toegestaan vanaf achttien jaar. Bonussen mogen niet worden gebruikt om meer in te zetten dan je je kunt veroorloven. Ook spelers van achttien tot vierentwintig jaar mogen geen bonusaanbod ontvangen of gebruiken.

Casino’s en regelgeving in Nederland

Lees hoe regelgeving samenhangt met online casino’s in Nederland en welke buitenlandse aanbieders en betaalmethoden…

Gokwinst en gokgeld: welke regels gelden voor je aangifte?

Bij gokgeld is vooral van belang welke bedragen je moet kunnen onderbouwen. Een uitbetaling is niet automatisch hetzelfde als een belastbare gokwinst. De fiscale behandeling hangt af van het soort kansspel, de aanbieder en de periode waarop de aangifte betrekking heeft. Gebruik daarom de gegevens van je rekening, inzetten en uitbetalingen en bewaar bewijsstukken.

Voor een online kansspel zonder Nederlandse vergunning ben je zelf verantwoordelijk voor de aangifte wanneer je resultaat over de relevante periode positief is. Dat geldt ook wanneer de aanbieder vanuit het buitenland opereert. Een buitenlandse vergunning, bijvoorbeeld uit Malta of Curaçao, is geen Nederlandse vergunning. Controleer de status van een online casino in de officiële Kansspelwijzer van de Kansspelautoriteit. Spelen bij een aanbieder zonder Ksa-vergunning is illegaal en kan bovendien fiscale gevolgen hebben.

Controle achteraf en naheffing

Niet-aangegeven kansspelbelasting kan later alsnog worden opgelegd. De naheffingstermijn bedraagt vijf jaar. De Belastingdienst kan je dus achteraf vragen om je aangifte, bankgegevens en informatie over het gokgeld te onderbouwen. Ontbrekende administratie maakt het lastiger om aan te tonen hoe het resultaat tot stand kwam.

Een aangifte moet volledig en juist zijn. Wie niet, te laat, onjuist of onvolledig aangifte doet, kan een boete krijgen. Die boete kan oplopen tot 300% van het gewonnen bedrag. Daarnaast kan de verschuldigde kansspelbelasting alsnog worden nageheven. Het negeren van een aangifteverplichting is daarom geen praktische manier om administratie te vermijden.

Over de fiscale behandeling van een buitenlandse loterij bestaan tegenstrijdige informatiebronnen. Volgens de ene versie moet de winnaar bij iedere buitenlandse loterij, online of offline, zelf aangifte doen over de volledige prijs. Een andere versie vermeldt voor een buitenlandse niet-online loterij of trekking een vrijstelling van €449 per prijs, waarbij alleen het meerdere wordt belast. Controleer vóór aangifte de actuele uitleg van de Belastingdienst voor precies jouw kansspel. De wettelijke minimumleeftijd voor gokken is 18 jaar. Gebruik geen bonus om meer in te zetten dan je je kunt veroorloven.

Verantwoord spelen

Opgesteld door de editors van 'CasinoHub-NL'.